ПОКУПКА АВТОМОБИЛЯ В ЛИЗИНГ: ЖЕНУ И ТЕЩУ В ЗАЛОГ НЕ ПРИНИМАЮТ
Отсутствие свободных денежных средств ощущается всегда и всюду. Такие ситуации бывают и у нас, и в развитых странах. Там нашли выход давно, разработав целую систему всевозможных кредитов и лизинговых продаж.
У нас проблема обновления фондов тем более актуальна. На предприятиях еще во времена Союза стояло допотопное, устаревшее, даже вывезенное по контрибуции после войны, оборудование. Транспортно-экспедиторские организации имели парк автомобилей, с которым невозможно было выехать за границу ввиду несоответствия тамошним требованиям. Но денег не было. Поэтому начали присматриваться к лизингу, как одному из возможных путей обновления средств производства.
Власти страны пришли к выводу, что лизинг - действенный путь к положительным сдвигам в экономике республики. В настоящее время издано несколько законодательных актов, регулирующих лизинговую деятельность: Указ президента Республики Беларусь от 13 ноября 1997 г. N587 “О лизинге”, “Положение о лизинге на территории Республики Беларусь”, утвержденное постановлением Совета Министров от 31.12.97 г.
Краткий словарь
Лизинговая деятельность - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.
Объект лизинга - любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по установленной классификации к основным фондам, а также программные средства и рабочие инструменты. Объектом лизинга, в соответствии с законодательством, не может быть личное имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество.
Лизингодатель (лизинговая компания)- юридическое лицо, передающее по договору лизинга специально приобретенный для этого за счет собственных и (или) заемных средств объект лизинга.
Лизингополучатель (клиент лизинговой компании) - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.
В данном материале нас больше интересует возможность приобретения по лизингу автотранспорта. В общем объеме лизинговых операций лизинг автомобилей и автомобильной техники занимает значительную долю. Если кратко обрисовать схему приобретения автомобиля в лизинг, то она будет выглядеть следующим образом.
Вы определяете, какой автомобиль больше всего нужен, и выбираете поставщика данной техники. Согласовав цену на автомобиль с поставщиком, подаете заявку лизинговой компании на приобретение его по лизингу. В дальнейшем лизинговая компания заключает контракт с поставщиком автомобиля на его поставку и договор лизинга с лизингополучателем.
Схема
Согласно “Положению о лизинге на территории РБ”, купить в лизинг автомобили, станки, здания и прочее имущество могут только юридические лица и частные предприниматели без образования юридического лица, имеющие счет в банке. На Западе, где существует перепроизводство продукции и фирмы заинтересованы в любой возможности сбыта, распространены разные формы продажи, в том числе и лизинг для физических лиц. Из ближайших соседей только Латвия разрабатывает законодательство, по которому физические лица смогут участвовать в лизинговых операциях. В Эстонии в прошлом году около 60% автомобилей было продано по договорам лизинга.
Используя кредиты банка или собственные оборотные средства, лизинговая компания оплачивает автомобиль и передает его в пользование лизингополучателю. Регистрация автомобиля в ГАИ производится, как правило, на лизингополучателя. Тем не менее, вы еще не являетесь владельцем автомобиля. В нашей стране чаще всего автомобили приобретаются за кредитные деньги, а не на собственные средства лизинговых компаний. В результате приобретенный лизинговой компанией автомобиль находится в залоге у банка-кредитора (залогодержателя). Лизинговая компания является, соответственно, залогодателем, а вы только пользователем. Договор залога регистрируется в ГАИ с выдачей справки о его регистрации. Это означает, что до тех пор, пока залогодержатель не предоставит официальное письмо в ГАИ о том, что лизинговая компания (залогодатель) полностью погасила кредит и проценты за пользование им, автомобиль не может быть снят с учета. А деньги на погашение лизинговой компанией обязательств перед банком даете вы.
Закономерно, что основные лизинговые компании - соответствующие отделы банков. Банкам выступать в роли лизингодателей выгодно. Во-первых, в банках всегда найдутся свободные деньги, которые можно пустить на покупку имущества. Во-вторых, выдавая кредит, банк получает проценты по нему (в основном, около 60% годовых). В-третьих, давать кредит своей “кровинушке” - надежнее, чем посторонней компании. Практикуют лизинговую деятельность такие банки, как “Банк Новоком”, “Абсолютбанк”, “Инфобанк”, “Агропромстройбанк”, “Золотой Талер”, головное управление “Беларусбанка”.
Есть ли на сегодняшний день лизинговые компании, у которых достаточно собственных средств, - трудно сказать, так как эта информация конфиденциальна. Пока о том, что работает за счет своих оборотных средств, заявила компания “МАЗ Контракт Лизинг”, которая находится под патронажем крупного автопроизводителя.
Есть информация, что намечается лицензирование лизинговой деятельности, в результате чего значительно повысится нижний уровень уставного фонда. Те компании, у которых отсутствуют собственные оборотные средства, просто перестанут существовать.
Если вы по законодательству можете стать лизингополучателем, то лизинговая компания, прежде чем заключить с вами договор, должна убедиться в вашей платежеспособности. Это необходимо и на тот случай, если переданное вам имущество по какой-либо причине может пострадать или быть уничтоженным.
Во избежание неприятностей передаваемое вам в пользование имущество страхуется. За ваш счет. Один знакомый автора имел опыт работы с лизинговой компанией. Ему предложили несколько вариантов договоров страхования. Проценты по ним составляли от 9,5% до 12% от контрактной стоимости автомобиля в зависимости от того, полное либо частичное КАСКО. Так что, решившись на покупку в лизинг автомобиля стоимостью, например, 30.000 долларов, припасите еще от $3000-5000 только на страхование.
В первую очередь привлекут лизинговую компанию ваши “живые” деньги, которые постоянно проходят через банковский счет или находятся на депозитах. Основные средства, т.е. недвижимость - привлекательны, но в настоящее время банку или лизинговой компании отсудить недвижимость довольно проблематично. Если нет своих оборотных средств, то вам следует найти гаранта (поручителя), который согласится производить выплаты по договору лизинга. Имущественные залоги, которыми могут быть как недвижимость, так и движимое имущество (автомобили, оргтехника, мебель и т.д.), лизинговые компании в некоторых случаях принимают, при этом, в первую очередь, во внимание принимается их быстрая ликвидность при необходимости. Если объект лизинга вам отдали под залог имущества, то на имущество накладывается запрет на отчуждение. Это значит, что вы его не сможете продать, подарить и т.д. Запрет на отчуждение недвижимости оформляется в БТИ, на автотранспорт - в ГАИ, где без разрешения лизинговой компании вы не сможете снять автомобиль с учета.
Цена договора лизинга включает контрактную стоимость автомобиля и лизинговую ставку, состоящую из суммы банковских процентов за пользование кредитом и дохода лизинговой компании. Срок договора лизинга в соответствии с Положением о лизинге на территории РБ, должен быть не менее одного года. Лизингодатель и лизингополучатель, учитывая финансовое положение последнего, могут использовать предоплату, нарастание лизинговых выплат или наоборот, - словом, выработать наиболее удобную для сторон схему осуществления платежей. Для лизингодателя наиболее удобный вариант, когда лизингополучатель осуществляет первый лизинговый платеж в размере 25-30% от контрактной стоимости автомобиля.
За период действия договора финансового лизинга лизингополучатель имеет право начислять амортизацию (износ), величина которой устанавливается договором лизинга по согласованию между лизингополучателем и лизингодателем. Начисляемая амортизация относится на себестоимость продукции лизингополучателя. Это обстоятельство, к сожалению, не относится к легковым автомобилям, используемым в качестве служебных: амортизация по ним производится по утвержденным в уставном порядке правилам и нормам начисляемой амортизации.
Норма амортизации для автомобилей среднего класса с рабочим объемом двигателя 1,8-3,5 л, которые чаще всего и могут использоваться в качестве служебных, составляет 11,1% в год. Добавьте сюда выплату процентов за банковские кредиты, которые у нас составляют где-то 60% годовых, растаможку, страхование, да плюс ко всему не один день, затраченный на оформление операции, то можно призадуматься, во сколько обойдется растянутая во времени покупка автомобиля. Доход самой лизинговой компании в этих платежах мизерный: он, как правило, составляет 5-8% от общей суммы. С учетом инфляции, процент небольшой. Поэтому у нас не практикуются долгосрочные договоры, а, как правило, ограничиваются сроком в 2 года. В зависимости от вида лизинга, амортизационные отчисления и процентные платежи могут идти в материальные затраты, что, естественно, выгодно для клиентов лизинговых компаний.
При всех недоскональностях лизинговой практики, автомобильный лизинг развивается. Для примера приведу высказывания тех, кто покупает, и тех, кто продает автомобили.
В ЗАО “Белавтогаз” отметили, что теперь практически все грузоперевозчики работают с лизинговыми компаниями. Несмотря на то, что платежи с учетом банковских процентов достигают больших размеров, несмотря на то, что для импортируемых объектов лизинга действует режим временного ввоза сроком всего на 2 года, а дальше надо или возвращать автомобиль (что весьма проблематично), или платить за растаможку по полной программе, все же лизинг остается зачастую единственной возможностью купить конкурентоспособный автомобиль для международных перевозок. Наиболее популярные тягачи марок Mercedes, MAN, Volvo стоят от 80 до 130 тысяч немецких марок. Да и на наши МАЗы цена достигает от $20.000 до $60.000 (современные, с двигателями MAN), что многим, особенно перевозчикам-частникам, не по карману. А учитывая, что Беларусь занимает 5-е место в Европе по объемам грузоперевозок, то для поддержания и улучшения этих показателей требуется современная дорогостоящая техника, соответствующая международным стандартам. Преимущество грузовой техники перед легковой в том, что она способна хорошо зарабатывать и за 2 года покрыть все затраты на лизинговые платежи.
Еще более выгодно работать с лизинговыми компаниями фирмам, торгующим автомобилями.
В компании “Холпи”, которая является официальным дилером Mazda, отметили, что они сотрудничали приблизительно с 20-ю лизинговыми фирмами. О некоторых сложилось хорошее мнение. Их и рекомендуют клиентам, если те обращаются с подобной просьбой. Но, как правило, клиент сам находит лизинговую компанию, и его выбор всегда уважают. А региональному покупателю тем более нет смысла рекомендовать минскую компанию - ему удобнее работать с местной. За 1997 год на фирме в лизинг реализовано порядка 50 автомобилей. От общего количества не так и много, но для первого шага - очень даже хороший результат.
Иностранное предприятие “Атлант-М”, представляющее концерн Volkswagen, тоже работает с многими лизинговыми компаниями. Наиболее плодотворное сотрудничество сложилось с тремя (по этическим соображениям, дабы не обидеть остальных, их нам не назвали). В “Атланте-М” отметили, что за прошлый год по лизингу реализовано около 20% всех проданных автомобилей. Согласитесь, это хороший показатель для такого нового для Беларуси явления, как лизинг.
Редакция “АБС” выражает благодарность за помощь в подготовке материала Вячеславу КАСПЕРОВИЧУ, генеральному директору ООО “Лизинговые операции”, кандидату технических наук, и Елене КОЛЕСНИКОВОЙ, начальнику отдела лизинговых операций АКБ “Банк Новоком”.
Сергей СЕНКЕВИЧ Журнал АБС